شناسایی فرار مالیاتی 24 برابر شد

به گزارش تسنیم، در هفتم مرداد ماه 1404 بود که سازمان امور مالیاتی کشور در راستای اجرای آیین‌نامه اجرایی ماده 24 قانون بهبود مستمر محیط کسب‌وکار، پیش‌نویس بخشنامه‌ای را در خصوص اصلاح رویه ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی توسط بانک‌ها و موسسات اعتباری منتشر کرد.

این بخشنامه با هدف بهره‌وری بیشتر در فرایند صدور صورت‌حساب‌های الکترونیکی، به بانک‌ها و موسسات اعتباری اجازه می‌داد ا با رعایت ضوابط مقرر، نسبت به اصلاح و به‌روزرسانی روش ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود اقدام کنند. نکته پراهمیت در خصوص این پیش نویس، مربوط به بند اول آن است. پیش از این تراکنش‌های بانکی مربوط به حساب‌های تجاری و همچنین موارد مربوط به اشخاص حقوقی شناسایی شده در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار داشت و در پرونده مالیاتی مودیان قرار می‌گرفت.

به این ترتیب و در صورتی که سازمان امور مالیاتی بتواند با کمک هوش مصنوعی و الگوریتم‌هایی که استفاده از آن‌ها را از حدود یک تا دو سال اخیر آغاز کرده است، اطلاعات را پالایش و تقاطع‌گیری کند، شناسایی موارد مشکوک با سرعت بالا امکان پذیر است. 

رشد 24 برابری شناسایی فرارمالیاتی از طریق تراکنش‌های مشکوک بانکی/ رقم اوراق به 760 میلیارد تومان رسید

اما سوال اینجا است که این تغییرات تا چه‌اندازه در شناسایی فرارهای مالیاتی از طریق کارت به کارت یا حساب‌های اجاره‌ای که طی سال‌های اخیر بارها شاهد آن بوده‌ایم موثر بوده است آمارهای مربوط به مقابله با فرار مالیاتی که توسط سازمان امور مالیاتی کشور و در مقایسه با بهار 1404 با بهار 1403 انجام شده نشان می‌دهد که بازرسی‌های ماده 181 (بازرسی حضوری از اشخاص حقیقی و حقوقی مشکوک) از 92 مورد در بهار 1403 به 212 مورد در بهار 1404 رسیده است. این آمار رشد بیش از دو برابری را نشان می‌دهد. این بازرسی‌ها منجر به صدور برگه‌های تشخیصی به ارزش 956 میلیارد تومان شد که رشد سه برابری نسبت به مدت مشابه سال قبل نشان می‌دهد.

در بخش تراکنش‌های مشکوک بانکی، تعداد اوراق قطعی صادره از 34 برگ به 817 برگ رسید که جهش 24 برابری محسوب می‌شود و مبلغ این اوراق از 17 میلیارد تومان به 760 میلیارد تومان افزایش یافت که رشد 44 برابری را نشان می‌دهد.

همچنین درآمد حاصل از ماده 192 قانون مالیات‌های مستقیم (کتمان درآمد) با رشد 38 درصدی به بیش از 5500 میلیارد تومان رسید

براساس اعلام سازمان امور مالیاتی کشور، این دستاوردها حاصل برنامه‌ریزی دقیق، هوشمندسازی فرآیندها، تمرکز بر صنوف پرریسک و گسترش دسترسی به داده‌های جدید بوده است.

در پایان می‌توان گفت که پیش‌نویس جدید سازمان امور مالیاتی در خصوص اصلاح رویه ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیک، نقطه عطفی در مسیر شفاف‌سازی تراکنش‌های بانکی و ارتقای نظام مالیاتی کشور به شمار می‌آید. صدور ماهانه صورت‌حساب‌ها برای اشخاص حقیقی و حقوقی، بدون نیاز به استعلام موردی، عملاً بستر تازه‌ای برای نظارت مستمر و کشف تخلفات فراهم می‌کند.

تجربه آماری مقابله با فرار مالیاتی در بهار 1404 نشان داد که افزایش دسترسی به داده‌های بانکی و بهره‌گیری احتمالی از ابزارهای هوش مصنوعی، نه‌تنها موجب رشد چشمگیر در شناسایی تراکنش‌های مشکوک و مقابله با حساب‌های اجاره‌ای شد، بلکه توانست در افزایش درآمدهای مالیاتی و کاهش فرار مالیاتی نقشی تعیین‌کننده ایفا کند.